導師寄語

多數企業財務管理是企業弱的一環，拖累了公司的發展。公司存在納稅是盲目的，預算是拍腦袋的，決策是憑感覺的，賬總是不準的，制度是不建全的，財務人員總是不給力的六大問題。追根溯源企業沒有一套完善的財務系統，財務工作支離破碎。優秀的財務系統，是美容的高手、殺毒的利器、算賬的尖刀、賺錢的特種兵、安全的防火墻、股東的后花園。

推薦理由

? 我們這門課程是幾十位財務咨詢顧問在數百家企業財務咨詢當中實戰經驗總結提煉出來的

? 理由一：民營五百強事業部財務總監，注冊稅務師、會計師，財務高級咨詢師  毛偉峰
案例：杭州的一家國際物流企業，因為賬務很混亂，一直理不順，請我過去做咨詢，我帶團隊過去調研后，就發現了三個主要問題，賬目不清晰，應收款過大，稅收風險大。

① 為什么賬目清楚？對方是做的手工賬，平常沒有結科目余額，也沒有會計期間的概念，我們咨詢團隊通過引進金碟軟件，重新建賬，以月為會計期，終于解決了賬務不清楚的問題

② 為什么應收款過大？公司都沒有應收款管理制度，職責也不明確，發現在問題后，重建了應收管理制度，以業務人員為第一責任人，當超出收款10天時即立即停止物流服務，并催收之前的應收款，通過一系例的措施，應收賬款終于有所好轉。

③ 稅收風險大，財務經理的思維有問題，做為老板來說，公司是要風險小，可以適當交點稅，財務人員不愿意交稅，原本國際物流是免稅服務，經過籌劃是可以達到規范和少交稅的目的，關健是改變財務經理的思維和理順公司的業務和開票的對應關系。這些經驗的總結都在課程里呈現。

理由二：在咨詢過程，提煉出一個公司所需的制度、流程、表單、工具資料贈送

90套制度、流程、表單、工具資料贈送，可以滿足一個大公司財務管理所需要的制度、流程、表單、工具。

理由三：不僅僅只提供課程和訓練，還有持續交流跟蹤

除在線學習課程外，老師會在qq群里和學員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題，也可以和同學們互動交流，相互學習。

適用人群

本課程按照財務戰略支撐系統，稅系統、賬系統、錢系統，財務管控系統等五大系統，財務人員撐握了這套體系，職業生涯提前三到五年，就能在公司里大展宏圖。本課程適合以下3類人群：

財務總監；財務經理；財務主管等財務人員。

課程大綱

課程引言

1、 學習三個階段 知道-認可-上身，學習要達到上身才是自己的

2、 公司管理8大體系介紹 戰略管理體系、品牌體系、產品體系、財務體系、組織體系（激勵體系）、供應鏈體系、文化體系、供應鏈體系、營銷體系

3、 管理成熟度較高的公司管理需四化，管理目標化、管理數字化、管理流程化、管理過程化

4、 財務的靈魂是平衡：平衡戰略與資源，平衡掙錢與花錢，平衡控制與效率，平衡利潤與風險。

第一章 財務戰略支撐系統

1、系統構成四大要素：技術原理、方案機制、制度流程、工具表單

2、財務系統五個級別：初始級（小學生） 財務存在以應對稅務為主，報表不用于決策，流水賬階段，糊涂賬階段

控制級（中學生） 基本能做到業務流程的會計及時處理，表單 齊全，能準確核算經營結果（基本能控制各種業務）

規范級（大學生）  建立了基本的管理會計體系，財務對業務以夠提供必要的支持。，能夠給決策提供依據

價值管理（研究生）   以公司價值最大化為導向的財務管理，建 立起全面的預算和完善的管理會計系統。

持續優化級（博士生）  在第四級的基礎上，進一步的完善。對照自己的企業在哪一級，聽了課后可以提升至三到四級之間

3、財務四大職能，

做好賬的標準：對外安全 ，對內準確

交好稅標準：交稅少  、風險小

管好錢標準：付款安全 、付款要快

做好管控標準：利潤可保，運營可表；未來可期，風險管控；數據可查，問題可現；

4、公司的法律形態：作為老板想成立新公司是有限責任公司好，還是無責任公司好？

5、母子公司、兄弟公司、總分公司的關系，公司架構的搭建，股權的設置，這塊內容對公司尤為重要，搞明白了財務人員才能站在老板在一個頻道上。

6、財務組織架構，公司財務崗位設置，崗位職責的設置

贈送工具表單

第二章 稅系統

1、 金稅三期下的稅法體系及稅收環境解讀

2、 企業不規范常見歷史遺留問題處理

1. 收入成本確認問題；
2.公私不分問題；
3.虛增成本、費用問題；
4.財務不審核交易合同問題；
5.商業回扣的問題；
6.不合格發票列支問題；
7.不按標準扣個稅問題；
8.涉及虛開增值稅發票問題；
9.滯留票和稅負的問題；
10.稅收政策不熟悉導致少交稅、多交稅；
11.內外兩套賬問題；
12.內部資金往來過大、混亂問題；
13.賬外資產問題；
14.賬面記錄瑕疵問題；
15.關于注消的問題。

歷史遺留問題不解決，公司的巨大隱患始終存在

3、 稅收籌劃：稅不是做賬產生的，是業務產生的，交易產生的，所以稅務規劃不是對稅進行規劃，是對交易的規劃。目標節稅10%-30%

公司設立環節稅收籌劃3種方法

公司采購稅收籌劃2種方法

公司銷售環節稅收籌劃3種方法

公司經營環節稅收籌劃3種方法

4、 建立稅務風險防范體系

稅收違法責任，財務人員要重視

稅務稽查的三大方法與應對

贈送工具表單

第三章 賬系統

1、 財務三大報表的解讀，怎么看懂財務三大報表，怎么樣能老板板也看懂財務三大報表

2、 財務管理報表類別介紹與使用

銷售類管理報表

成本費用類管理報表

生產、存貨類管理報表

資金類管理報表

往來款管理報表

固定資產管理報表

稅務類管理報表

3、賬算不清楚的原因，缺乏嚴謹的核算流程和統一的核算標準，財務核算太粗，無法記錄某一產品、人員  按比例轉成本，財務只看數字，不關系數字背后的業務等，賬算不清楚的解決方法與思路

4、亂賬清理10大方法

5、公司怎么建設完善的會計信息系統

6、年終結賬注意事項

7、怎么開好財務月度分析會

8、公司估值的四大方法，讓你企業的值多少錢

第四章 錢系統

1、 資金預測 靜態預測和動態預

1）現金池：預留現金多少各行各業不同，激進型：留全年銷售額的5%——10%；溫和型全年銷售額的10——20%，保守型的20%以上。技術型、研發型公司現金要留的多，生產型反而留的少。現金池資金需求量與銷售額成正比關系。

2）營運資金：管理水平不變的情況下，營運資金需求量與銷售額成正比。

營運資金=應收賬款余額 存貨余額-應付賬款余額

流動資金=現金池 營運資金

3）固定資金：固定資金需求量要根據企業自身的規模決定，與銷售規模成正向

關系

固定資金  資金來源  內部融資 利潤 折舊

現金池 營運資金 固定資金=外部融資 內部融資。

2、 企業缺錢的7大原因及解決方法：過度投資，過度負債，過度運營，過度賒銷，過度壓貨，經營不善，突發事件。

3、 應收賬款管理

1） 應收賬款管理四大成本，一筆應收賬款收不回來十筆業務白做

2） 應收賬款管理10大步聚

3） 應收賬款管理責任及應對，第一責任人銷售人員，第二責任人財務人員

4） 信用額度的管理與授信

4、 資金安全管理

企業管錢的四個階段及資金安全管理的方法

自已管錢階段，家人管錢階段，請人管錢階段，系統管線階段

第五章 財務管控系統

1、 財務分析、報告管理制度

1）財務四大分析方法，比較法：結構分析法：趨勢分析法： 比率法：

2）分析三個層面，從公司層面、部門層面、個人層面

3）財務分析16個指標

4）公司掙錢模型，深度解讀杜邦分析法

5）分析決策三大駕駛倉：老板駕駛倉，銷售總監駕駛倉，采購總監監駕駛倉

6）財務深度分析案例，原來財務經理已經成上市公司集團副總

2、 成本管理系統

1）成本管控新思維，三大成本戰略解讀分析，成本領先戰略、差異化戰略、聚焦戰略

成本和六大部門在關系，財務部門主管成本，財務部門懂技術，懂成本數據的歸集等，細化、量化、數據化、起到驅動作用，用數據反映出各個生產部門的結果，并提出合理化的方案。成立成本改善小組，財務總監應該是組長。

2）成本的理解8項結論

3）成本管控的7項誤區，只有把關于成本8項結論和7項誤區撐握了才能對成本一全局的把握

4）成本分析樹與核算規則

5）本量利成本分析模型

成本結構分析-價值鏈分析

3、 風險內控制度

1）公司六大風險風險與識別，當意識到風險存在的時候，風險就已經沒了一半。①戰略風險：②系統風險：③財務風險④稅務風險⑤經營風險⑥外部風險

2）風險應對策略：接受風險，應對風險，轉嫁風險，終止風險

3）內控的主要措施：

①不相容崗位職務分離控制；

② 授權審批控制：建立授權一覽表

③ 會計系統控制，重點介紹人員控制、組織控制、財務控制 、實物控制

④預算控制

⑤財產保護控制：出門條、盤點

⑥運營分析控制

⑦績效考核控制

4）公司內部控制財務會計10項制度設計

5）公司內部控制管理會計4項制度設計

4、 預算目標系統

1） 預算的重要性

2） 預算管理中的誤區

3） 預算編制的4大起點

4） 預算前的戰略梳理與預算目標設定

5） 預算編制流程

6） 不同類別預算的編制思路

7） 預算目標的確定原則

8）預算控制執行過程

9） 平衡計分卡指標體系的內容

10） 不同規模企業預算指引