第一部分稅收籌劃
一、稅收籌劃的概念
二、稅收籌劃的特點
三、稅收籌劃與其他減輕稅收負擔手段的區別
四、稅收籌劃的方法
第二部分薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略
一、員工薪酬設計的法規依據分析與新的策劃納稅理念
1、企業所得稅法律關于員工薪酬的規定
2、個人所得稅法律關于員工薪酬的規定
3、《企業會計準則》第9號：職工薪酬
4、員工薪酬與企業財務稅收的關聯分析與應用
二、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業保險及企業年金納稅問題
2、現金或實物發放福利
3、勞保用品及防暑降溫費的處理
4、差旅費包干應注意的問題
5、離退休返聘的計稅方法
6、補發以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費用的處理
8、一次性補償金
9、全年一次性獎金計納稅應注意的問題
10、雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。
11、關于股權激勵收益個人所得稅問題
三、勞務報酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務報酬的稅負差異
2、分項計算
3、董事費按勞務報酬計稅的條件
四、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風險及應對
2、股東個人消費
3、資本公積金轉增個人股本是否征收個人所得稅
五、財產轉讓所得
1、個人不動產轉讓的計稅方法及案例分析
2、限售股征稅問題
3、股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題
六、納稅申報應注意的問題
1、全員全額申報
2、兩處以上取得收入合并納稅問題
2、高收入者自行申報應注意的問題
第三部分 薪酬制度設計
一、薪酬的一般構成部分
二、薪酬戰略
三、薪酬結構
四、薪酬制度設計的基本原則
五、薪酬設計與運用
